퇴직금 계산 방법 2025년 완벽 정리: 평균임금, 지급기준, IRP 세금까지 A to Z

DC형(확정기여형)은 회사가 매년 연간 임금 총액의 1/12 이상을 근로자의 퇴직계좌에 납입해주는 제도로, 법적으로 퇴직금과 동일한 효력을 가지므로 별도의 퇴직금은 없습니다. 퇴직 시 해당 계좌의 적립금을 수령하게 됩니다.

퇴직금 계산, 더는 막막해하지 마세요! 2025년 최신 근로기준법에 따른 정확한 퇴직금 계산 방법부터 평균임금 산정의 모든 것, 그리고 세금을 확 줄여주는 IRP 활용 꿀팁까지, 당신의 소중한 권리를 1원도 놓치지 않도록 완벽하게 알려드립니다.

수년간 몸담았던 직장을 떠나는 지금, 만감이 교차하실 겁니다. 고생한 나에게 주어지는 정당한 보상인 '퇴직금', 하지만 막상 계산하려고 하니 어디서부터 시작해야 할지 막막하게 느껴지시나요?

내 상여금이나 수당도 포함되는 건지, 세금은 얼마나 떼는 건지, 복잡한 용어들 앞에서 머리가 아파오셨을 겁니다. 이 글 하나로 그 모든 궁금증을 해결하고, 당신의 소중한 미래 자금을 현명하게 지킬 수 있다면 어떨까요?

📌 퇴직금과 퇴직연금, 아직 개념이 헷갈리신다면?

퇴직금 지급기준, 나는 대상자일까?

퇴직금 계산에 앞서 가장 먼저 확인할 것은 바로 내가 지급 대상자인지 여부입니다. 근로기준법에 명시된 퇴직금 지급기준은 생각보다 간단합니다. 아래 두 가지 조건을 모두 충족하면 누구나 정당하게 퇴직금을 요구할 권리가 있습니다.

가장 기본적인 조건입니다. 입사일로부터 퇴사일까지의 기간, 즉 '계속근로기간'이 365일 이상이어야 합니다. 중간에 휴직 기간이 있더라도 고용 관계가 유지되었다면 이 기간에 포함되는 경우가 많으니 꼼꼼히 따져봐야 합니다.

정규직뿐만 아니라 계약직, 아르바이트생도 이 조건을 충족하면 퇴직금을 받을 수 있습니다. 4주 동안의 총 근로시간을 평균 내어 1주일에 15시간 이상 근무했다면 지급 대상에 해당합니다. 이는 근로자의 권익을 보호하기 위한 중요한 기준입니다.

💡 핵심 포인트: 5인 미만 사업장이라도 2010년 12월 1일 이후에는 퇴직금 지급이 의무화되었습니다. 사업장 규모와 상관없이 위 조건만 충족하면 됩니다.

이제 본격적으로 퇴직금을 계산해 볼 시간입니다. 복잡해 보이지만, 아래 3단계만 차근차근 따라오시면 누구나 자신의 퇴직금을 예측해 볼 수 있습니다. 핵심은 '1일 평균임금'을 정확하게 구하는 것입니다.

'1일 평균임금'이란, 퇴직일 이전 3개월 동안 지급된 임금 총액을 그 기간의 총일수로 나눈 금액입니다. 여기서 가장 헷갈리는 부분이 바로 '임금 총액'에 무엇이 포함되는지입니다.

구분	포함되는 항목 (예시)	포함되지 않는 항목 (예시)
임금성 항목	기본급, 직무수당, 직책수당, 연장/야간/휴일근로수당, 식대, 교통비	복리후생적 급여(경조사비 등), 실비변상적 급여(출장비 등)
기타 항목	정기상여금(3/12 적용), 미사용 연차수당(퇴직으로 인한)	개인 성과에 따른 비정기적 성과급, 격려금

계산 공식: 1일 평균임금 = (퇴직일 전 3개월간 임금 총액 + 연간 상여금 총액 × 3/12 + 연차수당 × 3/12) ÷ 퇴직일 전 3개월간 총일수

입사일부터 퇴사일까지의 총 기간을 일수로 계산하면 됩니다. 달력의 날짜를 그대로 세면 되므로 비교적 간단합니다. 네이버나 다음의 '날짜 계산기'를 활용하면 편리합니다.

이제 1단계와 2단계에서 구한 값을 최종 공식에 대입하면 예상 퇴직금을 계산할 수 있습니다.

💵 최종 퇴직금 계산 공식

퇴직금 = 1일 평균임금 × 30(일) × (총 재직일수 ÷ 365)

예를 들어, 1일 평균임금이 10만원이고 총 3년(1,095일)을 근무했다면, 퇴직금은 '100,000원 × 30일 × (1,095일 ÷ 365일) = 9,000,000원'이 됩니다.

계산된 퇴직금이 그대로 통장에 들어오는 것은 아닙니다. '퇴직소득세'라는 세금을 공제한 후 지급되는데요, 이 세금을 어떻게 다루느냐에 따라 실수령액이 크게 달라질 수 있습니다. 2012년부터 퇴직금은 원칙적으로 개인형 퇴직연금(IRP) 계좌로 지급됩니다.

세금 이연 효과: 퇴직금을 IRP 계좌에 그대로 두면, 실제로 돈을 인출하기 전까지 퇴직소득세 납부가 미뤄집니다. 이 기간 동안 세금으로 낼 돈까지 투자 원금으로 활용하여 수익을 극대화할 수 있습니다.
세금 절감 효과: 만 55세 이후 연금 형태로 수령하면, 일시금으로 받을 때보다 퇴직소득세를 30~40%나 할인받을 수 있습니다. 이는 장기적인 노후 준비에 매우 큰 혜택입니다.
안정적인 자산 운용: IRP 계좌 내에서 예금, 펀드, ETF 등 다양한 상품에 투자하며 퇴직금을 보다 안정적으로 운용하고 불려 나갈 수 있습니다.

📌 IRP 계좌와 다른 절세 계좌의 차이점이 궁금하다면?