퇴직연금 DB형 DC형 전환, 먼저 확인할 전제 조건

회사가 DB형과 DC형을 모두 도입한 경우에만 전환이 가능합니다.

DB형만 운영하는 회사라면 개인이 아무리 원해도 DC형으로 전환할 수 없다. 회사가 복수 제도를 도입했더라도, 제도 간 전환을 허용하는지 여부는 회사 퇴직연금 규약에 따로 명시돼 있어야 한다.

전환을 원한다면 인사팀에 먼저 확인하는 것이 첫 단계다. "우리 회사 퇴직연금 규약에 DB→DC 전환이 허용돼 있나요?"라고 물어보면 된다.

• 전환 가능 조건: 회사가 DB·DC 복수 제도 도입 + 규약에 전환 허용 명시
• 전환 불가 조건: 회사가 DB형 단일 제도만 운영 중인 경우
• 절대 불가: DC→DB 역방향 전환 (개인 적립금을 회사에 전가하는 효과로 원천 금지)

근로자퇴직급여 보장법에 따라 제도 변경 시 과반수 노동조합 또는 근로자 과반수의 동의가 필요하다. 개인이 단독으로 신청한다고 되는 구조가 아니다.

DB형 DC형 전환해야 하는 타이밍 3가지

임금 상승이 멈추는 시점이 DB→DC 전환의 골든타임입니다.

DB형은 퇴직 직전 3개월 평균임금 × 근속연수로 퇴직금이 계산된다. 임금이 오르는 동안은 DB가 유리하지만, 임금이 정체되거나 줄어드는 순간 구조가 완전히 뒤집힌다.

2026년 3월 기준 주요 대기업 평균 임금 인상률은 연 3.2% 수준이다. 이 수치가 내 상황에 해당되지 않는다면 DC 전환을 검토해야 할 시점이다.

전환이 유리한 3가지 상황

• 임금피크제 적용 직전: 급여가 20~30% 깎이기 전에 전환해야 높은 임금 기준의 적립금을 그대로 DC로 가져올 수 있다. 임금피크제 적용 이후에는 이미 늦다
• 임금 상승률이 연 3% 미만으로 떨어진 경우: DC에서 ETF 등으로 연 5~7% 수익을 낼 수 있다면 DB보다 유리해지는 구조다
• 이직 계획이 있는 경우: DB형은 이직 시 퇴직금을 정산해야 하지만, DC형은 IRP로 이관해 연속 운용이 가능하다

"임금피크제 들어가기 1년 전에 DC로 바꾼 동료는 기존 적립금을 ETF로 굴려 3년 만에 800만원을 더 쌓았다. 피크제 들어간 뒤에 바꾼 동료는 이미 줄어든 임금 기준으로 정산돼 손해를 봤다. 타이밍이 전부였다."

퇴직연금 DB형 DC형 전환 절차와 두 가지 방법

전환 시 적립금을 DC로 옮기는 방법과 DB에 남기는 방법 중 선택할 수 있습니다.

DB→DC 전환 신청을 하면 회사 인사팀을 통해 절차가 진행된다. 이때 전환 시점까지 쌓인 DB 적립금을 어떻게 처리할지 선택해야 한다.

두 가지 방법 중 어느 쪽을 선택하느냐에 따라 이후 운용 전략이 완전히 달라진다.

방법 ① 적립금 일괄 DC 이전

전환 시점까지 쌓인 DB 적립금 전체를 DC 계좌로 옮기는 방식이다. DB 제도는 완전히 폐지되고 이후 모든 적립금이 DC로만 쌓인다.

직접 운용에 자신 있고 공격적으로 굴리고 싶다면 이 방법이 맞다. 단, 전환 즉시 운용 상품을 직접 선택해야 한다. 방치하면 원리금보장 예금에 자동 배치돼 연 2~3%에 그친다.

방법 ② 과거 적립금 DB 유지 + 장래분만 DC 전환

전환 시점 이전까지 쌓인 적립금은 DB에 그대로 두고, 전환 이후 새로 쌓이는 분만 DC로 운용하는 방식이다. 안정성을 챙기면서 일부만 직접 운용하고 싶을 때 유리하다.

다만 이 경우 두 계좌를 동시에 관리해야 하는 번거로움이 생긴다. 개인적으로는 임금피크제 적용 직전 전환이라면 일괄 이전이 더 깔끔한 선택이지 않나 싶네요.

※ 어떤 방법을 선택하든 DC→DB 역방향 전환은 불가능합니다. 신중히 결정하세요.

DB형 DC형 전환 후 반드시 해야 할 것

DC로 전환 후 운용 상품을 선택하지 않으면 예금 2%에 방치됩니다.

2026년 2월 기준 DC형 가입자의 약 40%가 원리금보장형 예금에 적립금을 방치하고 있다. 이 경우 연 수익률이 2~3%에 그쳐 DB형의 확정 급여보다 못한 결과가 나온다.

DC로 전환했으면 ETF·펀드 등 운용 상품을 직접 선택해야 한다. DC·IRP에서 위험자산(주식형 ETF 등)은 적립금의 최대 70%까지 담을 수 있다.

⚠️ DC로 전환하고 아무것도 안 하면 디폴트옵션(원리금보장 예금)이 자동 적용된다. 전환 직후 반드시 운용 상품 선택까지 마쳐야 전환의 의미가 있다.

DB형 DC형 전환, 오늘 당장 해야 할 행동

전환 여부를 고민하고 있다면 판단 기준은 딱 하나다. 내 임금 상승률이 DC에서 기대할 수 있는 투자 수익률보다 낮은가.

낮다면 전환을 검토하되, 오늘 당장 인사팀에 회사 규약을 확인하고 임금피크제 적용 시점보다 먼저 움직여야 한다.

자주 묻는 질문

Q. DC형으로 전환하면 기존 DB 적립금은 어떻게 되나요?

A. 두 가지 방법 중 선택할 수 있습니다. 전체를 DC로 일괄 이전하거나, 과거 적립금은 DB에 유지하고 앞으로의 적립금만 DC로 받는 방식입니다. 어떤 방법을 선택하든 이후 DC→DB 역방향 전환은 불가능합니다.

Q. 임금피크제 적용 후에도 DC 전환이 가능한가요?

A. 가능하지만 이미 손해입니다. 전환 시점의 퇴직금은 줄어든 임금 기준으로 정산돼 DC 계좌에 이전됩니다. 반드시 임금피크제 적용 전에 전환을 결정해야 합니다.

Q. DC로 전환 후 운용을 아무것도 안 하면 어떻게 되나요?

A. 디폴트옵션에 따라 원리금보장 예금으로 자동 배치됩니다. 연 수익률이 2~3%에 그쳐 DB형보다 못한 결과가 나올 수 있으므로, 전환 직후 반드시 ETF·펀드 등 운용 상품을 직접 선택해야 합니다.